Постановление от 08.06.2007 г № 169-П

Об исполнении республиканского бюджета Республики Хакасия за I квартал 2007 года

Рассмотрев в соответствии со статьей 241 Бюджетного кодекса Российской Федерации информацию об итогах исполнения республиканского бюджета Республики Хакасия за I квартал 2007 года, представленную Правительством Республики Хакасия в соответствии со статьей 42 Закона Республики Хакасия от 24 октября 2005 года N 69-ЗРХ "О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия", а также решение комитета Верховного Совета Республики Хакасия по бюджету, финансам, налогам и ценам по данному вопросу, Президиум Верховного Совета Республики Хакасия отмечает, что доходы республиканского бюджета, включая безвозмездные поступления из федерального бюджета, исполнены на 95,1 процента к квартальным назначениям. При плане 1596985 тыс. рублей фактически поступило 1519211 тыс. рублей, что на 77774 тыс. рублей меньше запланированного.
Собственные доходы (без учета финансовой помощи из федерального бюджета) составили 1103079 тыс. рублей, или 104,5 процента квартальных назначений, что на 237293 тыс. рублей больше собственных доходов соответствующего периода прошлого года. Сверх плана поступило 47484 тыс. рублей.
В перевыполнении прогнозных данных значительную часть составляют: налог на прибыль организаций - 107,4 процента (+26106 тыс. рублей); налог на доходы физических лиц - 102,9 процента (+8416 тыс. рублей); налог на имущество организаций - 143,1 процента (+27225 тыс. рублей); транспортный налог - 232,2 процента (+11466 тыс. рублей); акцизы по подакцизным товарам (продуктам) - 109,6 процента (+12290 тыс. рублей); доходы от уплаты акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового свыше 25 процентов - 174,6 процента (+21008 тыс. рублей); доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, - 186,8 процента (+10373 тыс. рублей).
В республиканский бюджет вне плана поступило 2745 тыс. рублей по таким доходам, как: задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам - 859 тыс. рублей; невыясненные поступления, зачисляемые в бюджет субъектов Российской Федерации, - 1886 тыс. рублей.
По отдельным видам доходов бюджетные назначения I квартала недовыполнены, в их числе: единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, - 90,4 процента (-2270 тыс. рублей); налог на добычу прочих полезных ископаемых - 14,6 процента (-41600 тыс. рублей); доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 90,6 процента (-9478 тыс. рублей).
Из федерального бюджета за отчетный период поступило 416132 тыс. рублей при плане 541390 тыс. рублей, что составляет 76,9 процента квартальных назначений (-125258 тыс. рублей).
Расходная часть республиканского бюджета в I квартале исполнена на 72,9 процента. При плане 1968743 тыс. рублей фактически произведено расходов на сумму 1435968 тыс. рублей, то есть недофинансирование составило 532775 тыс. рублей. При этом, согласно представленной информации об источниках финансирования дефицита республиканского бюджета за I квартал 2007 года, планировалось привлечение бюджетных кредитов от бюджетов других уровней в сумме 200000 тыс. рублей, фактически же в отчетном периоде кредиты не привлекались.
Фактический объем доходов республиканского бюджета превысил объем произведенных расходов за отчетный период на 83243 тыс. рублей.
Вместе с тем все разделы функциональной структуры расходов по отношению к квартальным назначениям недофинансированы. Так, исполнение по разделам составляет: "Общегосударственные вопросы" - 37 процентов (-76301 тыс. рублей); "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 75,7 процента (-45024 тыс. рублей); "Национальная экономика" - 52,1 процента (-150009 тыс. рублей); "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 46,8 процента (-26720 тыс. рублей); "Охрана окружающей среды" - 32,1 процента (-4784 тыс. рублей); "Образование" - 70,2 процента (-42639 тыс. рублей); "Культура, кинематография и средства массовой информации" - 66,9 процента (-11402 тыс. рублей); "Здравоохранение и спорт" - 78,7 процента (-44313 тыс. рублей); "Социальная политика" - 83,6 процента (-43198 тыс. рублей); "Межбюджетные трансферты" - 86,2 процента (-88385 тыс. рублей).
Практически все виды расходов недофинансированы. Наиболее низкий уровень исполнения отмечается по таким видам расходов, как: "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора" (раздел "Общегосударственные вопросы") - 14,2 процента (-51152 тыс. рублей); "Сельскохозяйственное производство" - 65,9 процента (-20496 тыс. рублей); "Субсидирование процентных ставок по кредитам, полученным на развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе" - 9,8 процента (-8819 тыс. рублей); "Строительство объектов общегражданского назначения" (раздел "Жилищно-коммунальное хозяйство") - 41,4 процента (-15480 тыс. рублей); "Проведение мероприятий для детей и молодежи" (раздел "Образование") - 28,3 процента (-628 тыс. рублей); "Учреждения, обеспечивающие предоставление услуг в сфере здравоохранения" (раздел "Здравоохранение и спорт") - 62,3 процента (-10993 тыс. рублей); "Пенсии по государственному пенсионному обеспечению, доплаты к пенсиям, дополнительное материальное обеспечение, пособия и компенсации" (раздел "Социальная политика") - 33,7 процента (-497 тыс. рублей).
Низкий процент исполнения квартальных назначений по финансированию ведомственных целевых программ, к примеру: "Приобретение дорожно-строительной техники, другого имущества для государственных унитарных предприятий, занятых содержанием автомобильных дорог общего пользования по Республике Хакасия на 2007 год" - 51 процент (-2550 тыс. рублей); "Молодежь Хакасии на 2007 год" - 44,2 процента (-67 тыс. рублей); "Развитие донорства крови и ее компонентов в Республике Хакасия на 2007 год" - 39,2 процента (-797 тыс. рублей).
На крайне низком уровне в отчетном периоде осуществлялось финансирование учебных расходов на реализацию основных общеобразовательных программ в дошкольных и общеобразовательных муниципальных учреждениях - соответственно 4,2 и 11,9 процента к плановым назначениям.
Исполнение на уровне плановых назначений и перевыполнение плана I квартала отмечается только по нескольким видам расходов.
Отдельные расходы, предусмотренные планом I квартала, не финансировались вообще. Значительная их часть - это расходы, осуществляемые за счет средств федерального бюджета, поэтому отсутствие финансирования по ним в большинстве случаев объясняется непоступлением федеральных средств на соответствующие цели. Из финансируемых за счет средств республиканского бюджета не осуществлялись следующие расходы: "Элитное семеноводство" - 2000 тыс. рублей; "Оздоровление детей" (раздел "Образование") - 3733 тыс. рублей; "Строительство объектов общегражданского назначения" (раздел "Образование") - 1980 тыс. рублей; ведомственная целевая программа "Развитие единой образовательной информационной среды на 2007 год" - 500 тыс. рублей.
Фактическое исполнение расходов по разделу "Межбюджетные трансферты" в целом составило 86,3 процента.
Исполнение по предоставлению субсидий из Регионального фонда муниципального развития составило 50,6 процента. Указанные субсидии в объеме квартальных назначений исполнены только по Таштыпскому району. По г. Черногорску, Аскизскому и Орджоникидзевскому районам данное финансирование, планируемое в I квартале, не осуществлялось.
В отчетном периоде также не производились расходы (предусмотренные квартальным планом в размере 1000 тыс. рублей) по предоставлению местным бюджетам субвенций на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, и лиц из их числа в возрасте до 23 лет.
Субвенции на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи исполнены на 8,9 процента (882 тыс. рублей при плане 9911 тыс. рублей), а субвенции на выполнение государственных полномочий по выплате компенсаций части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, предусмотренные планом I квартала в размере 8337 тыс. рублей, местным бюджетам не предоставлялись вообще. При этом, согласно представленной информации по доходам, средства на указанные цели поступили из федерального бюджета в полном объеме квартальных назначений.
Исполнение республиканской адресной инвестиционной программы (приложение 9) представлено без плановых назначений I квартала, к годовым же назначениям исполнение Программы составило 9 процентов (38731 тыс. рублей).
Республиканские целевые программы по отношению к плановым назначениям отчетного периода профинансированы на 51,3 процента (37662 тыс. рублей при плане 73451 тыс. рублей), к годовым назначениям исполнение составило 9,1 процента.
В объемах плановых назначений I квартала исполнены расходы по реализации следующих республиканских целевых программ (подпрограмм): РЦП "О перспективном развитии государственного учреждения здравоохранения "Хакасская республиканская больница им. Г.Я. Ремишевской" на 2003 - 2007 годы"; подпрограмма "Анти-ВИЧ/СПИД"; подпрограмма "Вирусные гепатиты".
Низкий процент исполнения отмечается по большей части программ (подпрограмм), предусмотренных к финансированию в отчетном периоде, к примеру: подпрограмма "Вакцинопрофилактика" - 12,8 процента (к году - 2,6 процента); РЦП "Меры по усилению борьбы с преступностью в Республике Хакасия на 2007 - 2009 годы" - 15,9 процента (к году - 4 процента); РЦП "Дети Хакасии" на 2007 год - 35,1 процента (к году - 12,3 процента); РЦП "Профилактика правонарушений на территории Республики Хакасия на 2007 - 2010 годы" - 6 процентов (к году - 0,95 процента); РЦП "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости на территории Республики Хакасия (2003 - 2007 гг.)" - 2,6 процента (к году - 0,6 процента).
Из запланированных к финансированию в I квартале не финансировались вообще: подпрограмма "Здоровый ребенок" - 4900 тыс. рублей; РЦП "Переселение жителей Республики Хакасия из аварийного и ветхого жилищного фонда" на 2003 - 2010 годы - 1800 тыс. рублей; РЦП "Повышение безопасности дорожного движения в Республике Хакасия на 2007 год" - 230 тыс. рублей.
Президиум Верховного Совета Республики Хакасия постановляет:
1.Информацию об исполнении республиканского бюджета Республики Хакасия за I квартал 2007 года принять к сведению.
2.Отметить следующие недостатки при исполнении республиканского бюджета в отчетном периоде:
- неравномерное финансирование отдельных расходных разделов, целевых статей и видов расходов;
- крайне низкое финансирование учебных расходов на реализацию основных общеобразовательных программ в дошкольных и общеобразовательных муниципальных учреждениях Республики Хакасия;
- отсутствие финансирования отдельных видов расходов;
- непривлечение кредитных ресурсов для погашения дефицита республиканского бюджета, предусмотренных Законом Республики Хакасия "О республиканском бюджете Республики Хакасия на 2007 год".
3.Правительству Республики Хакасия принять меры, обеспечивающие финансирование расходов республиканского бюджета в объемах, предусмотренных Законом Республики Хакасия "О республиканском бюджете Республики Хакасия на 2007 год" и сводной бюджетной росписью республиканского бюджета Республики Хакасия на 2007 год, а также ускорить финансирование расходов по предоставлению местным бюджетам субвенций на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, и лиц из их числа в возрасте до 23 лет.
4.Настоящее Постановление вступает в силу со дня его принятия.
Председатель
Верховного Совета
Республики Хакасия
В.Н.ШТЫГАШЕВ
Абакан
8 июня 2007 года
N 169-п