Приказ от 07.06.2011 г № 62-ОД
Об утверждении Методики оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия
В соответствии с Постановлением Правительства Республики Хакасия от 25.05.2011 N 297 "О внесении изменений в Постановление Правительства Республики Хакасия от 11.09.2007 N 283 "О совершенствовании бюджетного процесса" приказываю:
1.Утвердить Методику оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия (приложение).
2.Отделу государственных программ и финансовой политики в бюджетной сфере (П.Г. Кононов) ежегодно подготавливать Аналитическую записку по результатам оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия.
3.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя министра И.И. Войнову.
И.о. Первого заместителя Главы
Республики Хакасия -
Председателя Правительства
Республики Хакасия,
министр финансов
Ю.А.ЛАПШИН
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ (РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ)
БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ
1.Настоящая Методика оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия (далее - методика) разработана на основании Положения о рассмотрении и оценке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия (Постановление Правительства Республики Хакасия от 11.09.2007 N 283 "О совершенствовании бюджетного процесса в Республике Хакасия" .
2.Оценка докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия (далее - доклады) проводится путем:
- анализа полноты и обоснованности содержания доклада;
- расчетов эффективности бюджетных расходов по данным представленных докладов.
3.По результатам проведенной оценки подготавливается аналитическая записка.
4.На первом этапе оценки проводится анализ полноты и обоснованности содержания доклада.
4.1.Полнота и обоснованность содержания доклада проверяется путем:
- степени соответствия формы представленных докладов рекомендациям и требованиям, утвержденными Постановлением Правительства Республики Хакасия от 11.09.2007 N 283 "О совершенствовании бюджетного процесса в Республике Хакасия" ;
- анализа распределения бюджетных расходов по целям и задачам программной и непрограммной деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия;
- анализа доходов, администрируемых главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств Республики Хакасия;
- анализа количества поставленных стратегических целей и целей второго уровня, их взаимосвязи и соответствия с основными направлениями социально-экономического развития республики;
- анализа полноты и обоснованности системы показателей, который включает в себя:
- определения достаточности показателей для оценки результативности задач и оценки достижения целей в реализации приоритетных направлений деятельности Правительства Республики Хакасия;
- выявления показателей, включенных в доклад, в отношении которых не указаны данные об их значении за отчетный период, либо не приведены методики расчета значений показателей;
- сравнения значений показателей за отчетный период, указанных в докладе, а также сведений бюджетных расходов с данными в ранее представленных докладах;
- проверки соответствия формулировок целей, задач приоритетам государственной политики в сфере компетенции деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия (далее - ГРБС).
4.2.В случае выявления неполноты и (или) недостоверности содержания доклада Министерство финансов Республики Хакасия предлагает главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств Республики Хакасия представить уточненные данные с учетом результатов проверки.
4.3.Главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств Республики Хакасия в течение 3 рабочих дней с момента получения соответствующего запроса представляет уточненные и (или) недостающие данные либо направляет возражения относительно корректировки содержания доклада с приложением документов в обоснование данных возражений.
4.4.При непредставлении уточненных и (или) недостающих данных в срок, указанный в пункте 4.3 настоящей методики, а также при полном несогласии ГРБС с замечаниями Министерства финансов Республики Хакасия:
- дальнейшее рассмотрение доклада производится исходя из имеющихся данных на момент проводимой оценки;
- в случае неполноты данных соответствующим показателям результативности присваиваются нулевые значения.
4.5.Результаты первого этапа оценки оформляются согласно приложению 1 к настоящей методике для каждого главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств Республики Хакасия.
5.На втором этапе определяется результативность решения задач по каждой цели главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств Республики Хакасия (далее - ГРБС), которая проводится методом сопоставления фактически достигнутых результатов с их плановыми значениями.
5.1.Результативность решения задачи определяется степенью выполнения каждого показателя с учетом веса (относительной значимости) показателя в этой задаче, так:
- в случае, когда увеличение значения показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение фактического значения к плановому:
где:
Св - степень выполнения показателя;
Ф - фактическое значение показателя;
П - плановое значение показателя;
- в случае, когда уменьшение значения показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение планового значения к фактическому:
где:
Св - степень выполнения показателя;
Ф - фактическое значение показателя;
П - плановое значение показателя;
- в случае, когда применяется бинарный показатель, единственным возможным значением о выполнении является 100% либо 0;
- в случае выполнения фактического значения показателя на 130% и более процент выполнения принимается равным 100% и свидетельствует о низком качестве планирования ГРБС.
Результативность решения задачи:
Рз = SUM (Свi x Вi) (%),
i = [показатели задачи]
где:
Рз - результативность решения задачи;
Св - степень выполнения показателя задачи;
В - вес (относительной значимости) показателя.
Результативность достижения цели определяется степенью решения каждой задачи с учетом ее веса (относительной значимости) в этой цели:
Рц = SUM (Рзi x Вi) (%),
i = [задачи цели]
где:
Рц - результативность достижения одной из цели;
Рз - результативность решения задачи;
В - вес (относительной значимости) задачи.
6.На третьем этапе проводится оценка эффективности расходов на достижение целей (решение задач), которая рассчитывается путем соотношения результативности достижения целей (решения задач) и затрат на их достижение.
Для того, чтобы иметь возможность сравнивать эффективность расходов по результатам достижения целей (решения задач), определяются:
- индекс затрат по каждой цели и задаче:
где:
ИЗ - индекс затрат;
Фз - фактические затраты;
Пз - плановые затраты;
- индекс эффективности решения задачи:
где:
ИЭз - индекс эффективности решения задачи;
Рз - результативность решения задачи;
ИЗ - индекс затрат задачи;
- индекс эффективности достижения цели:
где:
ИЭц - индекс эффективности достижения цели;
Рц - результативность достижения цели;
ИЗ - индекс затрат цели.
- индекс эффективности достижения стратегической цели:
ИЭсц = SUM (ИЭцi x Вi) (%),
i = [цели]
где:
ИЭсц - эффективность достижения стратегической цели;
ИЭц - индекс эффективности достижения цели;
В - вес относительной значимости цели.
- эффективность бюджетных расходов ГРБС определяется индексом эффективности достижения стратегических целей с учетом их весов (относительной значимости) в деятельности ГРБС:
ИЭбр = SUM (ИЭсцi x Вi) (%),
i = [стратегической цели]
где:
ИЭбр - индекс эффективности бюджетных расходов ГРБС;
ИЭсц - индекс эффективности достижения стратегической цели;
В - вес относительной значимости стратегической цели в деятельности ГРБС.
7.Результаты второго этапа оценки формируются в таблицу согласно приложению 2 настоящей методики.
Приложения
2011-06-07 Приложение к Приказу от 07 июня 2011 года № 62-ОД Методика
2011-06-07 Приложение к Приказу от 07 июня 2011 года № 62-ОД Методика
2011-06-07 Приложение к Приказу от 07 июня 2011 года № 62-ОД Методика